Steuern und Finanzen in Österreich: Leitfaden für Auswanderer | KOCH Umzugslogistik

Der Umzug nach Österreich ist ein aufregendes Abenteuer, das viele neue Möglichkeiten und Erfahrungen bietet. Ein wesentlicher Aspekt, den Auswanderer beachten müssen, sind die Steuern und Finanzen in Österreich. Dieser Artikel bietet umfassende Informationen über das österreichische Steuersystem, die besten Banken und Tipps für internationale Geldüberweisungen für alle, die nach Österreich auswandern möchten.

Das Steuersystem in Österreich ist im internationalen Vergleich moderat und arbeitnehmerfreundlich ausgestaltet. In Österreich wird keine Vermögenssteuer erhoben und die Steuerlast wird zentral vom Bund geregelt.

Österreich verwendet ein progressives Steuersystem – je höher Ihr Einkommen, desto höher der Steuersatz. Besteuert wird Ihr weltweites Einkommen, sobald Sie in Österreich steuerlich ansässig sind (Wohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthalt). Die Steuertarifstufen werden jährlich angepasst, um die kalte Progression abzumildern.

In Österreich beträgt die Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer) regulär 20 %. Ein ermäßigter Steuersatz von 10 % gilt für Lebensmittel, Bücher, Kulturdienstleistungen, Vermietungen und andere Güter des täglichen Bedarfs. Ein weiterer ermäßigter Steuersatz von 13 % gilt unter anderem für Tiere, Pflanzen, Brenn- und Treibstoffe sowie Weine. Zum Vergleich: In Deutschland liegt der reguläre Satz bei 19 %, der ermäßigte bei 7 %.

Die Arbeitnehmer in Österreich müssen nicht automatisch eine Steuererklärung abgeben. In den meisten Fällen ist die freiwillige Arbeitnehmerveranlagung möglich, mit der Sie zu viel bezahlte Lohnsteuer zurückfordern können. Die Abgabefrist für die freiwillige Arbeitnehmerveranlagung beträgt fünf Jahre (rückwirkend). Wenn Sie im Voraus wissen, dass Sie im nächsten Jahr eine Veranlagung durchführen müssen, können Sie einen Antrag auf Durchführung der Arbeitnehmerveranlagung stellen, um Ihre Daten für die automatische Veranlagung freizugeben

Die österreichische Finanzverwaltung bietet das Portal FinanzOnline (FinanzOnline) für die elektronische Steuererklärung an. Hier können Sie Ihre Steuererklärung bequem online ausfüllen und einreichen. Sie benötigen dafür eine Handysignatur oder ID Austria (früher Bürgerkarte). Wenn Sie noch keinen Zugang haben, können Sie sich bei Ihrer zuständigen Finanzamtstelle registrieren lassen.

 

Zwischen Deutschland und Österreich besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA), das verhindert, dass Ihr Einkommen in beiden Ländern besteuert wird. Das Abkommen gilt für natürliche Personen, die entweder in Österreich oder in Deutschland steuerlich ansässig sind.

Bei natürlichen Personen richtet sich die steuerliche Ansässigkeit danach, wo der gewöhnliche Aufenthalt oder der Wohnsitz liegt. Verfügt eine Person in beiden Vertragsstaaten über einen ständigen Wohnsitz, so gilt sie in jenem Staat als steuerlich ansässig, in dem sie den Mittelpunkt der Lebensinteressen hat (persönliche und wirtschaftliche Beziehungen). Ist dies nicht eindeutig, wird auf den gewöhnlichen Aufenthalt abgestellt; falls dort ebenfalls kein eindeutiges Ergebnis erzielt wird, entscheidet die Staatsangehörigkeit. Das DBA enthält auch spezielle Regelungen für Grenzgänger (die in Deutschland wohnen und in Österreich arbeiten). Es ist dennoch ratsam, sich im Vorfeld steuerlich beraten zu lassen, um die Vorteile dieses Abkommens optimal zu nutzen.

WICHTIGER HINWEIS FÜR DEUTSCHE EXPATS: Beachten Sie, dass das Doppelbesteuerungsabkommen in der Regel nur dann Anwendung findet, wenn Sie tatsächlich eine doppelte Steuerpflicht vermeiden müssen. In den meisten Fällen werden Sie nach Ihrem Umzug nach Österreich nur noch dort steuerpflichtig sein, solange Sie keine deutschen Einkünfte mehr beziehen. Dennoch kann ein Einkommensteuertarif auf Ihr zu versteuerndes Einkommen in Deutschland angerechnet werden, wenn Sie sowohl in Österreich als auch in Deutschland steuerpflichtig sind.

Ein Bankkonto in Österreich zu eröffnen, ist für die meisten alltäglichen Finanzgeschäfte (Miete, Gehalt, Zahlungen) dringend zu empfehlen, wenn nicht sogar notwendig. Ein internationales Konto (z. B. Schweizer Bank) mag für manche Zwecke ausreichen, für den alltäglichen Zahlungsverkehr in Österreich ist jedoch ein heimisches Konto von Vorteil.

Um ein Konto zu eröffnen, benötigen Sie in der Regel:

 

– Einen gültigen Reisepass oder Personalausweis (zur Identifikation)

– Einen Wohnsitznachweis (z. B. Meldebestätigung der Gemeinde)

– Ein erstes Einkommen (Lohnnachweis) ist oft hilfreich, nicht immer zwingend erforderlich.

 

Möglichkeiten der Kontoeröffnung:

 

– PERSÖNLICH IN EINER FILIALE: Die traditionelle Methode – Sie gehen zu einer Bank und legen die Dokumente vor.

– ONLINE: Viele österreichische Banken bieten auch eine bequeme Online-Kontoeröffnung an.

 

Die direkte Kontoeröffnung bei einer österreichischen Bank ist in der Regel unkompliziert, auch für ausländische Staatsbürger mit Hauptwohnsitz in Österreich.

Internationale Geldüberweisungen zwischen Österreich und Deutschland (sowie der Schweiz und Deutschland) können einfach und kostengünstig durchgeführt werden. Hier sind einige Möglichkeiten, die Kosten zu minimieren:

 

– KLASSISCHE BANKÜBERWEISUNGEN (SEPA): Für Überweisungen innerhalb des SEPA-Raums (Euro-Länder) sind klassische Banküberweisungen in der Regel kostengünstig. Die Dauer einer SEPA-Überweisung beträgt in der Regel einen Bankarbeitstag.

 

– ONLINE-ÜBERWEISUNGSDIENSTE (Z. B. WISE, REVOLUT, CURRENCYFAIR): Diese Dienste sind in der Regel günstiger als klassische Banken für internationale Überweisungen außerhalb des SEPA-Raums, insbesondere bei Währungsumrechnungen. Sie bieten in der Regel schnelle Überweisungen mit transparenten Gebühren.

 

– PAYPAL: Einfach und schnell, aber oft mit höheren Gebühren als spezialisierte Dienste. Gut für kleinere Beträge.

 

– KRYPTOWÄHRUNGEN: Eine Option für technisch versierte Nutzer, allerdings mit Kursschwankungen und regulatorischen Risiken.

 

PRAKTISCHER TIPP: Wenn Sie regelmäßig Geld zwischen Österreich und einem Land außerhalb des SEPA-Raums überweisen müssen, lohnt es sich, einen Online-Spezialisten zu verwenden. Sie können verschiedene Anbieter über Vergleichsportale vergleichen. Für einmalige große Überweisungen kann auch die Rücksprache mit Ihrer Hausbank sinnvoll sein.

Die Planung der Altersvorsorge ist ein wichtiger Aspekt für Auswanderer, die in Österreich arbeiten. Österreich verfügt über ein Drei-Säulen-System:

 

– GESETZLICHE PENSIONSVERSICHERUNG (1. SÄULE): Pflichtversicherung für Arbeitnehmer, Selbständige und bestimmte andere Personengruppen. Die Beiträge richten sich nach Ihrem Einkommen und werden zu etwa gleichen Teilen von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen.

 

– BETRIEBLICHE VORSORGE (2. SÄULE, ABFERTIGUNGSSYSTEM): Arbeitnehmer erhalten bei Beendigung des Dienstverhältnisses eine Abfertigung (einmalige Abfindung). 

 

– FREIWILLIGE PRIVATE VORSORGE (3. SÄULE): Sie können zusätzlich privat vorsorgen, z. B. mit Fondssparplänen, Lebensversicherungen oder einer eigenen privaten Rentenversicherung. Diese Vorsorge ist steuerlich begünstigt.

 

WICHTIGER HINWEIS ZU ABFERTIGUNG UND VORSORGE: Wenn Sie aus Deutschland nach Österreich kommen, sollten Sie prüfen, ob Ihre deutschen Rentenansprüche erhalten bleiben. Das Doppelbesteuerungsabkommen regelt auch die Sozialversicherung. In der Regel werden Zeiten der deutschen Rentenversicherung auf die österreichische Rente angerechnet, wenn Sie in beiden Ländern Versicherungszeiten haben. Es ist empfehlenswert, sich von einem spezialisierten Steuerberater oder der Österreichischen Pensionsversicherungsanstalt (PVA) beraten zu lassen.

Als deutscher Auswanderer sollten Sie auch prüfen, ob Sie in Österreich die Möglichkeit haben, in die deutsche Rentenversicherung weiter einzuzahlen (freiwillige Weiterversicherung). Hier ist eine Beratung durch die Deutsche Rentenversicherung Bund und die Österreichische Pensionsversicherungsanstalt unerlässlich.

Ein Umzug nach Österreich erfordert sorgfältige Planung und ein gutes Verständnis der steuerlichen und finanziellen Gegebenheiten. Besonders positiv für deutsche Auswanderer: Das Steuersystem ist dem deutschen stark ähnlich, die Familienmitversicherung in der Krankenversicherung ist wesentlich einfacher und kostenlos und das öffentliche Verkehrssystem ist preiswert.

Wir von KOCH Umzugslogistik stehen Ihnen zur Seite, um Ihren Traum, nach Österreich auswandern zu können, so reibungslos wie möglich zu realisieren.